人民币结算保企业利润

跨境贸易人民币结算业务全面实施已有一年,一些出口企业也从中受益。不过,仍有不少企业对这一结算方式感到陌生,无法对其有效利用。
日前,人民银行的有关人士黄女士,就对跨境贸易人民币结算业务进行了详细分析介绍。
对企业有什么好处?
保利润避汇率风险
跨境贸易人民币结算,就是在跨境贸易中直接使用人民币计价结算,银行负责提供人民币国际结算、贸易融资、资金理财等配套服务。
2010年8月23日,人民银行、财政部、商务部、海关总署、税务总局和银监会联合发布《关于扩大跨境贸易人民币结算地区的通知》,明确河北、山西、安徽、江西、河南、湖南、贵州、陕西、甘肃、青海和宁夏省(自治区)的企业可以开展跨境贸易人民币结算;吉林省、黑龙江省、西藏自治区、新疆维吾尔自治区的企业开展出口货物贸易人民币结算的境外地域范围,从毗邻国家扩展到境外所有国家和地区。至此,跨境贸易人民币结算境内地域范围扩大至全国。
跨境人民币交易将大幅规避美元和人民币汇率变动给企业带来的损失,最大限度保住企业利润。
早期,国内企业做外贸时往往只能用美元作为结算币种,这似乎已经成了外贸人士的一种习惯性思维。随着欧盟成立,欧元来了,人们逐渐熟悉欧元符号(€),开始采用欧元报价,在与欧盟国家交易时使用欧元结算。然而,自从2008年全球金融危机爆发以来,作为国际贸易中最主要的结算货币,美元和欧元汇率都经历了剧烈波动。而跨境贸易人民币结算的推出,使人民币成为除美元和欧元外的另一结算币种。总体上,对于外贸企业来说,最大好处便是多了一种选择。随着人民币结算业务的推出,外贸企业普遍希望使用币值相对稳定的人民币进行计价结算,从而规避使用美元和欧元进行计价结算的汇率风险。
以往,国内企业进出口只能以美元或第三方货币结算,但是,随着汇率的波动,企业的实际营收也出现了巨大波动。曾经,有交货期长的大型机械制造企业出现过这种现象:一份数百万美元的合同在刚签约时还略有盈利。但到几年后合同执行完成,企业出货时才发现,因为汇率的变化,客户付的美元货款折算成人民币后已经大不如前了。于是,由于汇率的问题导致企业出现了巨额的亏损,甚至陷入破产的境地。
现在推出人民币结算,中国企业与国外的企业在签订合同时,可以协商最终是用外汇结算还是用人民币结算。人民币是境内企业的本币,因为合同计价和企业运营的主要货币相一致,企业在合同签订前就能够切实了解交易的成本和收入,从而提高贸易决策的有效性,以防范汇率风险。举个例子来说,在基于当前人民币升值的情况下,外贸出口加工企业可以在进口原材料时用美元结算,而在出口制成品时采用人民币结算,企业就可以从中获得一笔收益。
提高资金使用效率
记者了解到,直接用人民币进行结算, 能免去相关汇兑手续, 减少汇兑成本从而提高资金使用效率。而使用第三国货币如美元、欧元等外币进行结算时, 进出口企业不得不进行本币——外币——本币两次兑换, 需花费较高的汇兑成本。以美元兑换人民币为例,银行按交易金额的1.25%来收取汇兑费用。
另外,跨境人民币结算资金不进入需要等待2-3个月的待核查账户,有利于进出口商进一步降低经营成本和资金使用成本。根据商务部调查结果显示,目前进出口企业结汇成本平均为1.47%,人民币出口结算资金3个月存放银行利率为3.28%。对进出口企业来说:跨境人民币结算资金不进入需要等待2-3个月的待核查账户,相当于增加了4%以上的盈利。
还有,根据相关规定,试点企业跨境贸易人民币结算不纳入外汇核销管理和外债额度管理, 出口收汇不进入出口联网核查系统,办理报关和出口货物退(免)税时不需要提供外汇核销单,这更加简化了企业结汇、通关及退税等手续。企业可以减少相应的人力资源投入和相关资金投入,也有利于企业加快运转速度,降低运营成本。
哪些地方容易开展?
从全球范围来看,最容易开展跨境贸易人民币结算的地方显然是与中国签订自贸区协议的国家和地区。近年来,中国对自贸伙伴的出口比重一直保持稳定增长。目前,自贸伙伴与中国的贸易量已占到中国贸易总量的24%左右。随着世界经济的重心逐渐向新兴市场转移,中国与自贸伙伴的贸易量还将继续上升。
中国与自贸伙伴间的双边贸易如果以美元等第三方货币计价,对贸易双方而言,会因双重汇兑而增加交易的整体成本。而开展人民币跨境贸易结算,对于贸易企业来说,除了可以规避汇率波动风险外,还可以优化成本核算,降低交易成本,简化收款退税流程,从而提高资金运用效率。
目前,中国是世界上最大的出口国和第二大贸易国,实行人民币结算业务最大的潜力在于,目前中国与自贸伙伴间进行贸易时,大多数结算都用第三方货币(即美元或欧元),对于希望促进与高速增长的中国关系的自贸伙伴国家而言,将贸易结算货币由美元转向人民币显然是个不错的选择。随着人民币结算的继续推进,相信发达市场的企业也会逐步加深对人民币结算的认识,并且在跨境贸易中考虑用人民币进行结算。
如何办理出口退税?
一、不必提供出口收汇核销单
试点企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退(免)税时,不必提供出口收汇核销单,但应单独向主管税务机关申报,如与其他出口货物一并申报的,应在申报表中对跨境贸易人民币结算出口货物报关单进行标注。税务机关受理跨境贸易人民币结算方式出口货物退(免)税后,不再审核出口收汇核销单及进行相关信息的对比,出口退税审核系统中产生的有关出口收汇核销单疑点可以人工挑过.
二、对逾期和存入境外的监管
对货物出口后210天仍未将人民币货款收回境内或试点企业拟将出口人民币收入存放境外的,税务机关可要求试点企业提供相关数据、资料,建立台账制度,加强后续跟踪监管。
三、出口退(免)税手续
目前试点企业申报以人民币结算的出口货物退(免)税时,所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同。四、外贸企业出口退(免)税手续 因目前外贸企业退(免)税申报系统只能按照“美元”录入,所以试点企业在申报时,应将人民币折合成美元进行录入,核销单号不需录入,但是应在备注栏标注“KJ”字样。五、生产企业出口退(免)税手续
生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中, “原币代码”栏目必须填写“CNY”;“原币币别”栏目必须填写“人民币”;“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写;“原币汇率”栏目填写“100”;“美元汇率”栏目按实际汇率填写;核销单号不需录入;“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样。